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方案是从目的、要求、方式、方法、进度等都部署具体、周密,并有很强可操作性的计划。“方案”,即在案前得出的方法,将方法呈于案前,即为“方案”。以下是小编整理的审计整改工作方案精选3篇,仅供参考,希望能够帮助到大家。

第一篇: 审计整改工作方案

     根据镇经管站对我村第八届村委财务换届的审计结果提出的整改意见后,我村迅速召开村两委联席会议,研究制定了整改办法及措施并对存在的问题与不足进行了有逐项逐条落实,整改办法及措施如下:

  一、对已完工的在建工程:住宅小区工程由于资金问题没有结算完工程款和机械费用等款,不能结转工程。计划组织资金在20__年底结算后结转。

  对已完工的在建工程:村委大院综合文化活动中心工程已结算完,计划在10月底通过相关会议后结转工程。

  二、关于20__年未兑现经济合同款0.1万元,在20__年初兑现完成。

  三、严格执行财务会计制度,规范操作,正确核算,对于会计核算不规范的现象进行完善。

  四、根据镇党委、政府对三资管理的精神制定了符合我村实际的“三资管理内控制度”。

  1、三资管理制度

  2、财务管理制度

  3、村级重大事项管理制度等。坚决按制度办事,压缩非生产性开支、不合理开支。

  五、通过广泛征积意见的基础上,发挥我村资源和地理位置优势,向上级申报审批官道村农民文化中心和加大招商引资项目力度来带动我村的经济发展,增加村集体收入,力争扭亏为盈。  

第二篇: 审计整改工作方案

  根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》(国烟审〔2013〕117号)、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求,为进一步深入推进审计整改工作,规范生产经营活动,提升基础管理水平,结合企业实际,制订本方案。

  一、整改内容

  本次审计整改的内容包括2010年、2011年、2012年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计(包括自查、复查、国家局重点检查)、工程项目审计(含国家局直接审计和授权审计),外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题,以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。

  二、整改标准

  以国家法律法规和行业有关规定为依据标准,按照审计发现问题的性质进行分类,各部门要逐项对照检查整改落实情况。

  一是涉税方面,少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等,一律进行补缴;二是涉及主辅关系方面,无偿占用主业资金、资产的,一律进行收回或收取相应的资产使用费;三是涉及职工利益方面,工资外列支工资性支出的一律调入工资列支,为职工承担建房成本费用的一律收回;四是涉及资产管理方面,权证不全、权属不清、

  长期闲置的,一律进行权属办理和资产清理;五是涉及管理程序方面的,制度不健全的进行梳理修订,制度执行不到位的加强制度落实的监督检查;六是涉及历史遗留问题方面,要明确责任、落实到人、限期整改,确保审计整改达到预期的效果。

  三、组织领导

  厂部成立审计整改工作领导小组

  组长:sss

  副组长:dddfffhhh

  成员:财务、审计以及各相关业务部门负责人

  领导小组下设办公室,办公室设在审计派驻办。

  负责审计整改工作的组织、协调工作,各相关业务部门指定专门联络员,抓好具体问题的`整改落实工作。

  四、工作安排

  审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。

  (一)梳理核对阶段(4月20日—6月10日)

  1、财务、审计部门收集、梳理。

  财务部门收集梳理2010年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问题,其他方面的审计问题由审计部门收集梳理,按照发现问题的性质进行分类,按照问题点逐项分析,提出整改建议,并将问题分解表于4月25日前反馈至各责任部门。

  2、各部门核对、自查。

  各责任部门对分解的问题点进行认真核对,并开展自查整改工作,对各问题点的整改情况以国家法律法规

  和行业政策为依据,以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照,分别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说明原因等,将自查整改情况按要求填列《审计问题及整改情况自查表》(见附件),经部门负责人签字确认并对自查结果负责,于5月6日前报厂审计整改工作领导小组办公室(同时报送电子材料)。

  3、报公司审核确认。

  由厂审计整改工作领导小组办公室汇总自查整改情况,形成厂部自查整改总报告,经厂领导签字确认后,于2013年5月10日前上报公司审计整改工作领导小组办公室审核、确认。

  (二)整改落实阶段(6月11日—7月31日)

  厂审计整改工作领导小组按照公司审核、确认结果及整改要求,对未整改到位问题进行再分解,限期整改。

  各责任部门对能够及时整改的,要立即加以整改。

  一时难以整改的,要制定具体整改计划,并抓紧落实。

  对无法整改的问题点,及时报厂部审计整改工作领导小组研究,提出整改意见和建议后,上报公司审计整改工作领导小组进行协调处理。

  厂审计整改工作领导小组将以不同形式开展审计整改工作督促指导,随时跟踪整改进展情况,确保审计整改落实到位。

  各部门将整改情况形成整改报告,于7月25日前报厂审计整改工作领导小组办公室,由其汇总整改情况并将整改总报告于2013年7月30日前以正式文件报公司审计整改工作领导小组办公室。

  (三)重点抽查阶段(8月1日—9月10日)

  厂部将组织人员对各部门审计问题整改落实情况进行重点抽查,对抽查发现不按要求整改或未及时整改到位的,提交厂部进行严肃处理。

  整改情况要经得起公司、国家局等各级检查。

  五、工作要求

  (一)加强领导,提高认识。

  各部门要深刻认识行业的特殊性和审计整改工作的重要性、迫切性,切实增强责任意识、规范意识,站在维护行业体制和发展大局的高度,认真对待此次审计整改工作。

  各部门主要负责人是本次审计整改工作的第一责任人,全面负责本部门的审计整改工作,切实加强对整改工作的组织领导,做到思想上更加重视,行动上更加自觉,措施上更加有效。

  对整改难度较大的问题主要负责人要亲自参与研究制定整改措施,并定期听取整改情况,集中力量抓好落实。

  (二)健全组织,落实责任。

  各部门要指定专门联络人员,抓好具体问题的整改落实。

  本次审计整改工作的责任主体为各业务、财务部门,各部门要针对存在问题,进一步制订完善整改方案,细化整改措施,确定整改责任人,限定整改时限,并将整改情况纳入考核,确保审计问题整改落到实处。

  (三)认真落实,积极整改。

  各部门要按照整改要求,积极行动,不得以任何理由回避或拖延,对存在的问题要本着实事求是、依法依规的原则逐项整改落实。

  领导小组办公室要加强与业务、财务部门的沟通联系,及时掌握整改工作情况,督促整改工作进度,

  指导和会同整改部门研究解决整改过程总遇到的难题,重大问题及时提交领导小组研究解决,共同推动审计整改工作的深入开展。

  (四)加强督查,严格考核。

  为确保整改落实到位,厂部将从7月份起对整改情况按月进行跟踪督查,并将督查结果纳入月度工作目标考核,对不能按时保质完成整改且无充分理由的,除扣减月度考核得分外,由部门一把手向厂办公会进行专题报告,以强化整改的执行力度,提高整改率。

  各部门要按照国家有关法律法规和行业及公司的相关要求,对照检查产生问题的根源,举一反三,进一步健全完善制度体系,堵塞制度漏洞,防范问题再度发生;对屡查屡犯、屡禁不止的问题部门,要加大责任追究力度;对未解决的重大问题,要深刻剖析原因,实施重点督办。

  同时,要注意实事求是的解决制度不适应和失效的问题,加强制度执行监督考核,完善各项监督考核机制,促使制度执行更加科学、规范、有效,不断提升企业科学管理水平和严格规范水平。

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  CCC参照本方案制定实施方案,并认真抓好落实整改工作。

  附件:审计问题及整改情况自查表

第三篇: 审计整改工作方案

    (一)会计核算和财务管理存在的问题。

  1.20__年至20__年,所属大唐吉林发电有限公司等6家企业未按规定及时结转固定资产、计提资产减值准备等,造成多计资产3.62亿元、多计利润1.14亿元。

  审计指出上述问题后,上述企业已调整了相关会计账目和报表。

  2.20__年至20__年,所属龙滩水电开发有限公司在库区征地及移民补偿费中,列支发展改革委批复项目概算之外的费用2.73亿元。

  审计指出上述问题后,大唐集团已责成龙滩水电开发有限公司编制调整预算,并按规定程序报批。

  (二)经济决策事项管理存在的问题。

  20__年至20__年,大唐集团未经发展改革委核准,开工建设福建大唐宁德发电厂等11个项目,涉及金额304.39亿元。

  审计指出上述问题后,11个项目目前已全部报经发展改革委核准。

  (三)内部管理存在的问题。

  1.大唐集团同时设有资金结算中心和财务公司,资金管理机构设置和职能划分不合理,资金归集率比五大发电集团平均值低13.75个百分点,影响资金使用效率。

  审计指出上述问题后,大唐集团将资金结算中心并入了财务公司,实行资金的统一结算与调度。

  2.20__年至20__年,大唐集团82个重点项目的946份合同中,有345份未按规定进行公开招投标,涉及合同总金额103.27亿元。

  审计指出上述问题后,大唐集团修订了《工程招标管理办法》,并对工程建设领域存在问题进行了全面清理规范。

  (四)企业经营存在的问题。

  20__年至20__年,大唐集团的资产负债率均在70%以上,20__年达到了87.79%,部分火电企业现金支付能力持续减弱,面临经营风险。

  审计指出上述问题后,大唐集团制定了《债务风险分类管理办法》,积极改善财务状况,对资不抵债企业重点监控,采取了扭亏增盈、债务重组、注入资本金、盘活资产及关停并转等多种措施,防范和化解经营风险。

  此外,审计还发现大唐集团以前年度存在的问题:20__年,大唐集团所属企业违反与德国鲁奇公司的合同约定,自行采购设备金额6462.79万元,造成直接经济损失2171.55万元;在克旗电厂项目未获得发展改革委核准的情况下,违规向哈尔滨汽轮机厂有限公司订购设备并支付预付款2.18亿元;20__年,未完成资产评估即收购青海真兴电力有限公司股权,涉及金额6.2亿元。

  审计指出上述问题后,大唐集团已与上述设备生产厂家终止项目合作,对有关责任人进行了行政处分和经济处罚,要求今后严格执行《中国大唐集团公司资本运营管理办法》。


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